中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令

2010年第5号


《信托公司净资本管理办法》已经2010年7月12日中国银行业监督管理委员会第99次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。



主席：刘明康

二〇一〇年八月二十四日





信托公司净资本管理办法



第一章 总则



第一条 为加强对信托公司的风险监管，促进信托公司安全、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。

第三条 本办法所称净资本，是指根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特点，在净资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。对信托公司实施净资本管理的目的，是确保信托公司固有资产充足并保持必要的流动性，以满足抵御各项业务不可预期损失的需要。

本办法所称风险资本，是指信托公司按照一定标准计算并配置给某项业务用于应对潜在风险的资本。

第四条 信托公司应当按照本办法的规定计算净资本和风险资本。

第五条 信托公司应当根据自身资产结构和业务开展情况，建立动态的净资本管理机制，确保净资本等各项风险控制指标符合规定标准。

第六条 中国银行业监督管理委员会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对信托公司净资本计算标准及最低要求、风险控制指标、风险资本计算标准等进行调整。

对于本办法未规定的新产品、新业务，信托公司在设计该产品或开展该业务前，应当按照规定事前向中国银行业监督管理委员会报告。中国银行业监督管理委员会根据信托公司新产品、新业务的特点和风险状况，审慎确定相应的比例和计算标准。

第七条 中国银行业监督管理委员会按照本办法对信托公司净资本管理及相关风险控制指标状况进行监督检查。　



第二章 净资本计算



第八条 净资本计算公式为：净资本=净资产-各类资产的风险扣除项-或有负债的风险扣除项-中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项。

第九条 信托公司应当在充分计提各类资产减值准备的基础上，按照中国银行业监督管理委员会规定的信托公司净资本计算标准计算净资本。

第十条 信托公司应当根据不同资产的特点和风险状况，按照中国银行业监督管理委员会规定的系数对资产项目进行风险调整。信托公司计算净资本时，应当将不同科目中核算的同类资产合并计算，按照资产的属性统一进行风险调整。

（一）金融产品投资应当根据金融产品的类别和流动性特点按照规定的系数进行调整。信托公司以固有资金投资集合资金信托计划或其他理财产品的，应当根据承担的风险相应进行风险调整。

（二）股权投资应当根据股权的类别和流动性特点按照规定的系数进行风险调整。

（三）贷款等债权类资产应当根据到期日的长短和可回收情况按照规定的系数进行风险调整。

资产的分类中同时符合两个或两个以上分类标准的，应当采用最高的扣除比例进行调整。

第十一条 对于或有事项，信托公司在计算净资本时应当根据出现损失的可能性按照规定的系数进行风险调整。

信托公司应当对期末或有事项的性质（如未决诉讼、未决仲裁、对外担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况等在净资本计算表的附注中予以充分披露。



第三章 风险资本计算



第十二条 由于信托公司开展的各项业务存在一定风险并可能导致资本损失，所以应当按照各项业务规模的一定比例计算风险资本并与净资本建立对应关系，确保各项业务的风险资本有相应的净资本来支撑。

第十三条 信托公司开展固有业务、信托业务和其他业务，应当计算风险资本。

风险资本计算公式为：风险资本＝固有业务风险资本＋信托业务风险资本＋其他业务风险资本。

固有业务风险资本=固有业务各项资产净值*风险系数。

信托业务风险资本=信托业务各项资产余额*风险系数。

其他业务风险资本=其他各项业务余额*风险系数。

各项业务的风险系数由中国银行业监督管理委员会另行发布。

第十四条 信托公司应当按照有关业务的规模和规定的风险系数计算各项业务风险资本。



第四章 风险控制指标



第十五条 信托公司净资本不得低于人民币2亿元。

第十六条 信托公司应当持续符合下列风险控制指标：

（一）净资本不得低于各项风险资本之和的100%；

（二）净资本不得低于净资产的40%。

第十七条 信托公司可以根据自身实际情况，在不低于中国银行业监督管理委员会规定标准的基础上，确定相应的风险控制指标要求。



第五章 监督检查



第十八条 信托公司董事会承担本公司净资本管理的最终责任，负责确定净资本管理目标，审定风险承受能力，制定并监督实施净资本管理规划。

第十九条 信托公司高级管理人员负责净资本管理的实施工作，包括制定本公司净资本管理的规章制度，完善风险识别、计量和报告程序，定期评估净资本充足水平，并建立相应的净资本管理机制。

第二十条 信托公司应当编制净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。

中国银行业监督管理委员会可以根据监管需要，要求信托公司以合并数据为基础编制净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。

第二十一条 信托公司应当在每季度结束之日起18个工作日内，向中国银行业监督管理委员会报送季度净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表。如遇影响净资本等风险控制指标的特别重大事项，应当及时向中国银行业监督管理委员会报告。

第二十二条 信托公司总经理应当至少每年将净资本管理情况向董事会书面报告一次。

第二十三条 信托公司董事长、总经理应当对公司年度净资本计算表、风险资本计算表和风险控制指标监管报表签署确认意见，并保证报表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

第二十四条 信托公司应当在年度报告中披露净资本、风险资本以及风险控制指标等情况。

第二十五条 信托公司净资本等相关风险控制指标与上季度相比变化超过30%或不符合规定标准的，应当在该情形发生之日起5个工作日内，向中国银行业监督管理委员会书面报告。

第二十六条 信托公司净资本等相关风险控制指标不符合规定标准的，中国银行业监督管理委员会可以视情况采取下列措施：

（一）要求信托公司制定切实可行的整改计划、方案，明确整改期限；

（二）要求信托公司采取措施调整业务和资产结构或补充资本，提高净资本水平；

（三）限制信托公司信托业务增长速度；

第二十七条 对未按要求完成整改的信托公司，中国银行业监督管理委员会可以进一步采取下列措施：

（一）限制分配红利；

（二）限制信托公司开办新业务。

（三）责令暂停部分或全部业务。

第二十八条 对信托公司净资本等风险控制指标继续恶化，严重危及该信托公司稳健运行的，除采取第二十七条规定的相关措施外，中国银行业监督管理委员会还可以采取下列措施：

（一）责令调整董事、监事及高级管理人员；

（二）责令控股股东转让股权或限制有关股东行使股东权利；

（三）责令停业整顿；

（四）依法对信托公司实行接管或督促机构重组，直至予以撤销。



第六章 附则



第二十九条 本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第三十条 本办法自公布之日起施行。


天津市人民政府


关于修改《天津市商标印制管理办法》的决定
天津市人民政府


《关于修改〈天津市商标印制管理办法〉的决定》已经市人民政府批准，现予发布施行。


市人民政府决定对《天津市商标印制管理办法》（1994年市人民政府令第29号）作如下修改：
一、将第十四条修改为：“违反本办法第七条规定的，由工商行政管理机关予以制止，责令销毁印刷模具，收缴非法印制的商标标识，并可根据情节处以非法经营额20％以下的罚款。非法经营额难以计算的，处以5000元以上2万元以下罚款。”
二、将第十五条修改为：“商标印制委托人、商标代理组织违反本办法第八条、第九条规定的，由工商行政管理机关责令停止违法行为，并处以5000元以下罚款。”
三、将第十六条第一款修改为：“商标印制单位违反本办法第十一条、第十二条规定的，由工商行政管理机关责令停止违法行为并处以罚款；没有违法所得的，处以1万元以下罚款；有违法所得的处以3万元以下罚款。对拒不改正的，可以收缴《指定印制商标单位证书》。”
四、将第十九条、第二十三条删除。相关条款序号作相应调整。
本决定自发布之日起施行。
《天津市商标印制管理办法》根据本决定作相应的修正，重新发布。

天津市商标印制管理办法

（1994年9月23日市人民政府发布1997年9月24日根据市人民政府《关于修改〈天津市商标印制管理办法〉的决定》修订发布）


第一条 为了加强商标印制管理，保护注册商标专用权，制止不正当竞争行为，维护社会经济秩序，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际情况，制定本办法。
第二条 本市各级工商行政管理机关是商标印制监督管理的主管机关。
第三条 凡依法登记从事印刷、制版、印铁、铸模、贴花、刻字、织字、印染、晒蚀、烫印等商标业务的企业和个体工商户，应向所在区、县工商行政管理局申请指定印刷商标单位资格。
防伪商标印制企业，烟草制品、人用药品商标印制企业和外商投资商标印制企业向市工商行政管理局申请指定印制商标单位资格。
对取得指定印制商标单位资格的，由市工商行政管理局发布公告。
第四条 指定印制商标单位应具备下列条件：
（一）有与印制商标标识业务相适应的资金、技术、设备及仓储保管设施；
（二）有健全的印制商标标识业务的各项规章制度；
（三）有印制商标的管理机构或人员；
（四）商标印制业务和管理人员熟悉商标法规和有关规定。
第五条 经工商行政管理机关审查符合条件的，确定为指定印制商标单位，发给《指定印制商标单位证书》，并在营业执照中载明印制商标经营项目。
印制防伪商标标识的，在《指定印制商标单位证书》中注明。
第六条 《指定印制商标单位证书》由国家工商行政管理局统一印制，市工商行政管理局核发。
第七条 没有取得指定印制商标单位资格的，不得承接商标印制业务。
第八条 企业（含国有、集体、私营、外商投资企业）、事业单位和个体工商户需要印制商标标识的（以下统称商标印制委托人），应持商标注册证或有关证件，向所在区、县工商行政管理局申请办理《商标准印证》。
有进出口经营权的企业需要印制商标标识的，向市工商行政管理局申请办理《商标准印证》。
签订商标使用许可合同，许可他人使用或使用他人注册商标，需要印制商标标识的，可以按照合同的规定，办理《商标准印证》。
外地商标印制委托人在本市印制商标标识，须凭有关证明到指定印制商标单位所在区、县工商行政管理局办理《商标准印证》。
商标印制委托人印制商标标识，必须凭《商标准印证》到有印制商标资格的单位印制，无《商标准印证》的，不准印制商标标识。
第九条 外国人或外国企业在本市印制商标标识的，应委托中国商标代理组织代理。
印制在中国注册商标的，代理组织负责查验《商标注册证》及其所属国或地区的合法营业证明或身份证明，到市工商行政管理局办理《商标准印证》。
印制未在中国注册的商标，应当与商标代理组织在合同中明确规定，所印制的商标侵犯他人注册商标专用权时各自应当承担的法律责任。但接受境外定牌的除外。
本条规定适用于港澳台企业或个人。
第十条 工商行政管理机关接到完备、齐全的有关证明文件后，即时审核办理《商标准印证》。
第十一条 《商标准印证》有效期为一年。商标印制委托人在同一印制单位印制同一商标标识已经提交《商标准印证》的，在有效期限内可不再办理《商标准印证》。印制单位核对后，应将每次印制情况记录存查。
第十二条 指定印制商标单位在承揽商标标识印制业务时，对有下列情况之一的，不得印制：
（一）无《商标准印证》的；
（二）承印的商标标识与《商标准印证》内容不一致的；
（三）私自涂改《商标准印证》的；
（四）《商标准印证》超过有效期限的；
（五）承印的商标标识中未标明商标使用人的真实名称和商品产地的；
（六）未注册商标违反《商标法》第八条和《商标法实施细则》第七条规定的；
（七）未注册商标标明“注册商标”字样或注册标记“注”、“（Ｒ）”的；
（八）其他违反《商标法》及实施细则等有关规定的。
第十三条 商标印制单位应建立健全商标标识印制管理制度：
（一）审核制度。承接商标标识印制业务时，要设专人严格核查《商标准印证》、墨图等有关证件。
（二）登记建档制度。承接的商标标识印制业务，应将商标印制委托人所提供证明文件的项目、商标样稿和印制后的商标标识登记建档。
（三）商标标识管理制度。要加强印制过程的管理，印制后的商标标识进出库时，应认真清点数量，登记台帐，不得买卖商标标识。
（四）废次商标标识销毁制度。印制中产生的废次商标标识，应按实际数量登记造册，由印制单位统一销毁。
（五）防伪材料管理制度。印制防伪商标标识的材料必须严格控制，按实际使用数量分发，并建立分发使用台帐。
商标标识印制档案和台帐保存期不得少于两年。
第十四条 违反本办法第七条规定的，由工商行政管理机关予以制止，责令销毁印刷模具，收缴非法印制的商标标识，并可根据情节处以非法经营额20％以下的罚款。非法经营额难以计算的，处以5000元以上2万元以下罚款。
第十五条 商标印制委托人、商标代理组织违反本办法第八条、第九条规定的，由工商行政管理机关责令停止违法行为，并处以5000元以下罚款。
第十六条 商标印制单位违反本办法第十一条、第十二条规定的，由工商行政管理机关责令停止违法行为并处以罚款；没有违法所得的，处以1万元以下罚款；有违法所得的处以3万元以下罚款。对拒不改正的，可以收缴《指定印制商标单位证书》。
违反本办法第十三条规定的，责令限期改正，逾期不改的，收缴《指定印制商标单位证书》。
第十七条 对构成侵犯他人注册商标专用权的，工商行政管理机关除依法予以处罚外，并可收缴《指定印制商标单位证书》。
第十八条 指定印制商标单位应定期接受工商行政管理机关年检。对年检不合格的，收缴《指定印制商标单位证书》。
第十九条 没有营业执照承接印制商标业务的，由工商行政管理机关收缴商标标识、印制模具并分别依据有关法律、法规的规定予以处罚。
第二十条 对工商行政管理机关的处理决定不服的，当事人可以在收到处理决定之日起15日内，向上一级工商行政管理机关申请复议；对复议决定不服的，当事人可以在收到复议决定书之日起15日内，向人民法院提起诉讼。逾期不申请复议或者不起诉又不履行处理决定的，由工商
行政管理机关依法执行，或申请人民法院强制执行。
第二十一条 本办法所述的商标标识是指带有商标的包装物、标签、封签、装潢、说明书等。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。



1997年9月24日