经济纠纷？合同诈骗？抑或职务侵占？

钟 伟 苗



案情介绍：1995年3月，原浙江省诸暨市第四建筑工程公司（下简称四建公司）中标获得了上海延安西路第二小学综合楼、上海场中路芳苑住宅D\E型多层住宅和C型高层住宅的土建和安装工程承包权，工程总预算为2189万元。建设方和承包方签订了《建筑安装工程承包合同》。根据《合同》规定，承包方的承包方式为“包工包料”，建设方按承包方的工程进度向承包方拨付工程款，合同还规定了其他一些必备条款。此后，四建公司聘请王某（非四建公司职工）担任该工程的项目负责人，并与他签订了《单位工程责任协议书》。按照《协议书》规定，王某以“包工包料”形式“承包”上述所有的工程项目，四建公司预先按总工程款的一定比例提取税收、“管理费”和“安全保证金”、“工程保修费”等费用，其余工程款项由王某按工程进度向四建公司申请拨付。《协议书》还规定，对承包方和建设方签订的合同中有关承包方的条款，王某必须保证履行并负法律责任。《协议书》同时规定了四建公司要解决王某工程施工中的主要技术问题，并要对工程质量和安全情况进行监督检查。

至案发时，建设方共拨付给四建公司工程款2134.1万元，王某以付民工工资（用现金）和购工程材料（一般用支票）为名从四建公司领取2051.7万元（其中现金493.9万元，转帐支票1557.8万元）。经查，王某实际只付民工工资391.7万元（工程材料款问题至今未查清），把现金用于其它工程项目开支19.2万元，王某对其余款项无法说明去向。由于王某的不当做法，致使四建公司已被迫重付民工工资66.6万元和材料款等97万元（债权人向法院起诉四建公司，法院已判决四建公司向债权人支付工资或材料款。还有多少债权人会起诉，不得而知）。另外，据杭州市西湖区人民检察院反映，王某在1994年7月至1995年3月担任诸暨市第一建筑工程公司杭州分公司杭州中医院教科病房楼工地负责人期间，采用了同样手段，获利70多万元。

王某于1997年9月28日被诸暨市公安局以涉嫌挪用资金罪名义刑事拘留，1998年月1月9日被诸暨市人民检察院批准逮捕，同年10月12日被诸暨市人民法院以职务侵占罪（关于罪名的司法解释出台前的罪名为侵占罪）判处有期徒刑十一年。王某不服上诉，绍兴市中级人民法院于1998年12月29日以王某系挂靠经营、其不是四建公司职工等理由，认为王某不符合职务侵占罪的犯罪主体特征，裁定撤销原判，发回重审。但时至今日，一审法院仍未重审，公诉机关已撤诉，并退回公安机关补充侦查，然公安机关既未补充侦查，也未撤案。

对于王某的行为是否构成犯罪以及构成何罪的问题争论较大，大致有以下三种观点：

第一种观点认为，本案属于经济纠纷，王某不构成犯罪。其理由是：1、从四建公司与王某签订的《单位工程责任协议书》内容看，工程项目的实际承包者是王某个人，四建公司除按很小的比例提取固定费用外，不承担任何工程风险，且该工程项目的中标，王某起了主要作用，因此，王某的所谓承包经营实际上是挂靠经营；2、王某不是四建公司的正式职工；3、按照《协议书》规定，王某有权支配工程款。因此，王某既不符合职务侵占罪的主体要件，也不具备职务侵占罪的客观要件。至于四建公司被迫重付民工工资和工程材料款的问题，则是四建公司同意王某挂靠的直接法律后果，四建公司可以通过民事诉讼向王某追偿。

第二种观点认为，王某构成职务侵占罪。理由是：1、王某开始“承包”前，四建公司发文任命王某为上海工地的负责人，表明王某具备了职务侵占罪所必需具备的“职务”；2、王某利用职务之便领取并侵吞民工工资的行为十分明显，且数额巨大；3、王某主观上是故意，且其行为具有较大的社会危害性。

第三种观点认为，本案的事实还有待于进一步查清，然后才能正确定性。分为以下二种情况：

第一种情况：如果查实王某事实上确属四建公司内部责任制协议的一方当事人时，王某的行为构成职务侵占罪。理由是：首先，要对“挂靠经营”和“内部承包责任制”进行本质区别。分析生产要素是对二者进行区分的唯一手段。“内部承包责任制”协议的发包方必须提供必要的生产要素，如资金、场地、技术、设备等，而“挂靠经营”关系中的被挂靠者却不提供任何生产要素，只提供“牌子”（虽然个别情况下“牌子”也是生产要素，但在这种情况下，“牌子”只是“承包”关系中的必要条件，而非充分条件）。从本案情况看，如果四建公司不但提供了“牌子”，而且事实上提供了工程所需的必要的技术服务，进行了必要的安全和质量管理，加上已查明的四建公司按工程进度向王某拨付工程款等情节，那么完全可以断定，王某和四建公司的关系决不是什么“挂靠”关系，而是“内部承包责任制”关系。虽然，双方协议中有许多条款不合理或不合法，但不能否认双方“内部承包责任制”关系的事实。其次，要搞清王某从四建公司领取的款项的所有权归属问题。按照银行操作的基本规则“谁的钱进谁的帐，由谁支配”，建设单位拨付给四建公司的工程款，一旦进入四建公司的帐户，其所有权和支配权就属于四建公司。王某利用职务便利，采取欺骗手段从四建公司领取款项加以侵吞的行为，侵犯了四建公司的财产所有权。第三，要对“利用职务便利”进行正确理解。所谓“利用职务便利”是指利用自己在职务上所具有的主管或者管理、经手本单位财物的方便条件，如公司经理利用自己有权在一定范围内调配、处置单位财产的便利，企业会计利用自己有权管理财务的便利等等。只要行为人利用职务之便，侵吞本单位财物的，都要以职务侵占或贪污行为论。当然，这里的“职务”既可以是“正式职务”，也可以是“临时职务”，甚至可以是“兼职职务”。而且，事实上，企业劳动用工形式早就实现了多样化，“正式职工”的概念正逐渐淡出，代之而起的时鲜概念是“合同工”或“临时工”、“兼职兼薪”等。职务侵占罪或贪污罪的一个关键问题是“行为人利用了职务上的便利条件，侵吞了该职务所归属单位的财产”。从本案情况看，王某虽然不是四建公司的“正式职工”，但他作为四建公司上海工地的负责人和《协议书》中的“承包人”却是不争的事实，王某的“职务”是一种“临时职务”或“兼职职务”。而且，王某确确实实是利用了他的上述“职务”便利，从四建公司代领取全部民工工资款和以代付工程材料款为名领取工程材料款，并隐瞒了其实际上不付或少付民工工资款和工程材料款的事实，并进而加以侵吞。王某的这种做法是“利用职务之便”侵吞本单位财产的一种表现方式。第四，从主观上看，王某先前曾用同样手段侵吞了诸暨市第一建筑工程公司工程款70余万元，因未被追究刑事责任，故王某认为此举有空子可钻，因此，其继续用这种方法从四建公司捞一笔。可以肯定，王某与四建公司签订《协议书》只是其实现侵占目的的一种手段，虽然不易被识破，但经过综合分析，就会发现王某的犯罪故意是十分明显的。从王某“承包”工程后的生活豪华程度也可以说明这一点。第五，王某的行为具有较大的社会危害性，有实行刑事惩罚的必要性。第六，王某不是国家工作人员，符合职务侵占罪的主体条件。

第二种情况：如果查实王某与四建公司的关系确实属于挂靠关系，那么，王某的行为构成合同诈骗罪（按老刑法规定，罪名为诈骗罪，刑期一样）。理由是：王某以非法占有为目的，用签订合同的形式，采取隐瞒事实的方法，使四建公司多次“自愿”地向其“拨付巨款”，并从中加以侵吞的行为，完全符合合同诈骗罪的特征。

笔者持第三种观点。









作者单位：浙江省诸暨市委政法委员会

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四川省成都市人民政府


成都市客运出租汽车管理办法
成都市人民政府


（1996年5月14日成都市人民政府令第51号发布）

第一章 总 则
第一条 为加强成都市客运出租汽车的行业管理，保护乘客和经营者的合法权益，促进客运出租汽车行业的发展，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称客运出租汽车，系指按照乘客意愿，提供客运服务并按里程、时间计费的营业客车。
第三条 凡在本市行政区域内经营客运出租汽车业务的单位、个体工商户（以下统称经营者）和乘客以及与客运出租汽车业务相关的单位和个人，均应遵守本办法。
第四条 本市对客运出租汽车贯彻全面规划、统一管理、多家经营、协调发展的方针，实行客运出租汽车经营权有偿使用制度。
第五条 市公用事业管理局（以下简称市公用局）和市交通局在市政府的统一领导下，按照市政府确定的职责范围负责对本市客运出租汽车的管理工作。
市公用局负责锦江、青羊、金牛、武侯、成华区（以下简称五区）和双流机场等重要窗口范围内的客运出租汽车的管理工作，其所属的市城市客运管理处负责日常监督管理工作。市交通局负责对龙泉驿区、青白江区和县（市）范围内的客运出租汽车的管理工作。
市公安、城建、工商、物价、税务、财政、技术监督、市容环境卫生、卫生等有关部门，应依法按职责协同市公用局和市交通局共同搞好全市客运出租汽车的管理工作。

第二章 管理机构的职责
第六条 市公用局和市交通局应按本办法第五条规定的管理范围负责实施对客运出租汽车的管理，其主要职责是：
（一）根椐全市客运出租汽车总体发展规划，提出年度发展计划，由市公用局会同市交通局共同拟订并报市政府批准后实施。
（二）具体组织实行客运出租汽车经营权有偿使用制度。
（三）对经营者进行资质审查，核发准营证件，并进行年度审验。
（四）对经营者的经营活动进行指导、协调、监督和服务。
（五）处理乘客投诉。
（六）组织开展有关行业建设的活动。
（七）配合物价部门制定客运出租汽车租价标准和收费办法；配合税务部门对客运出租汽车行业税收和票据的使用情况实施监督管理；配合技术监督部门对客运出租汽车计价器安装、强制性周期检定和使用情况实施监督管理。
（八）配合公安机关和城建、市容环境卫生等部门做好客运出租汽车行业的治安、交通安全和市容环境卫生管理。
第七条 客运出租汽车管理机构必须公开办事制度，简化工作程序，管理人员必须认真履行职责，秉公办事，执法人员执行公务时必须持执法证件，着统一的识别标志，文明执法。
第八条 客运出租汽车管理机构向客运出租汽车经营者收取客运管理费及其他费用时，应持物价部门核发的收费许可证，其费用的使用和管理必须按国家有关规定执行。

第三章 开业、停业和歇业
第九条 申请开办客运出租汽车经营业务必须具备下列条件：
（一）单位申办经营客运出租汽车业务应有书面申请、组织章程、经营可行性报告、注册资金证明，有与其经营规模相适应的场地、设施及管理人员。
（二）个体经营者申办经营客运出租汽车业务，除必须具备客运出租汽车驾驶人员的必备条件外，还应有书面申请和劳动就业管理部门制发的待业证明。
（三）驾驶人员应具备当地常住户口；年龄在18周岁至55周岁；初中毕业以上文化程度；一年以上正式驾龄并取得客运出租汽车职业培训结业证。
第十条 申办客运出租汽车经营业务的单位或个人，按下列程序办理有关手续和证件，方可从事经营活动：
（一）取得客运出租汽车经营权。
（二）持客运出租汽车管理机构的批文到当地工商、税务、公安等部门进行登记和办理车辆上户、保险和治安许可等手续。
（三）安置客运出租汽车车辆专用设施、标志，经客运出租汽车管理机构查验合格并办理客运出租汽车准营证件。
第十一条 经营车辆需停业的，应向客运出租汽车管理机构申报，交回准营证件，持客运出租汽车管理机构准予停业的批文，到有关部门办理停业手续。
第十二条 经营者歇业，应提前三十天向客运出租汽车管理机构申报，按时缴销准营证件及专用设备，并持客运出租汽车管理机构准予歇业批文，到工商部门办理注销登记。
第十三条 行驶满五年的中、低档车和行驶满七年的高档车不得再继续用于经营客运出租汽车业务，必须更换新车。其经营权在规定的使用期限内继续有效。

第四章 车辆专用标志及设施
第十四条 客运出租汽车管理机构应在经营权界定的经营范围内，对客运出租汽车统一设置标志灯、车身颜色、客运编号、单位名称、投诉电话号码、收费价目表。
第十五条 客运出租汽车应按规定设置和使用计价器及其合格印证、空车标志牌、无线电调度设施和安全防范设施等专用设施。
第十六条 需以客运出租汽车为载体设置广告的，应当符合《中华人民共和国广告法》等有关法律、法规的规定。

第五章 经营者和驾驶员
第十七条 客运出租汽车不得到其经营权界定以外的范围从事经营活动。
第十八条 客运出租汽车经营者应遵守下列规定：
（一）遵守有关法律、法规、规章，接受客运出租汽车管理机构和有关部门的监督、管理。
（二）执行统一的收费标准、收费办法，并按规定使用票据。
（三）按时缴纳法律、法规、规章规定的各种税、费。
（四）依法向法定计量检定机构申请检定出租汽车计价器；按时向客运出租汽车管理机构和有关部门如实填报有关报表。
（五）认真组织安全营运，搞好规范服务和车辆卫生,做好治安保卫工作。
（六）协助客运出租汽车管理机构进行客运市场检查、处理乘客投诉。
（七）执行客运出租汽车管理机构协调营运业务的各项措施，及时调度车辆完成外事、抢险、救灾等特殊任务。
第十九条 经营单位的每一营运车辆准许办理两名驾驶员服务资格证，个体经营者除办理本人的驾驶员服务资格证外，还准许办理一名聘用驾驶员服务资格证。
第二十条 客运出租汽车经营者的合法权益受法律保护，对任何单位和个人乱收费、乱摊派等违法行为，有权拒绝和向有关部门举报。
第二十一条 经营单位的上级主管部门，要配合客运出租汽车管理机构加强其管理。
第二十二条 客运出租汽车驾驶员在营运中，应遵守下列规定：
（一）遵守有关法律、法规、规章。
（二）携带准营证件，并按规定的位置放置。不准伪造、涂改、转借准营证件。
（三）衣着整洁，仪表大方，文明经营，礼貌待客。保持车容整洁，设施完好，爱护公共场所环境卫生。
（四）遵守服务站点营运秩序和卫生规则，服从站点管理人员管理。依次排队上客走车，不准离开车辆或利用他人招揽乘客。
（五）执行统一的收费标准、张贴统一价目表，使用规定票据，收取车费时应如实向乘客出具票据。
（六）按规定使用计价器和按计价器显示金额计费，不准多收乱要；载客途中计价器失准，应向乘客说明情况，按实际里程收费，将乘客送达目的地后立即到法定计量检定机构维修，合格后方可经营。因路阻需绕道行驶的，要征得乘客同意。
（七）不得将车辆交给非本车驾驶员营运；驾驶员（含个体经营者）不得服务于其他客运出租汽车。
（八）严禁利用客运出租汽车进行违法犯罪活动。如发现乘客有违法犯罪嫌疑，应及时报告公安机关，并协助缉拿。
第二十三条 驾驶员在营运中不得有违背乘客意愿的下列拒载行为：
（一）所驾驶的车辆开启空车标志牌后，遇乘客租车，停车后不载客的；
（二）所驾驶的车辆开启空车标志牌后，在服务站点不服从调派的；
（三）所驾驶的车辆开启空车标志牌后，在客运集散点或道路旁边待租时，拒绝载客的；
（四）载客营运途中无正当理由中断服务的；
（五）无正当理由的其他拒载行为。

第六章 服务站点
第二十四条 设置客运出租汽车公用服务站点应由客运出租汽车管理机构拟定站点规划，报经当地政府有关部门审批后，负责组织实施。
第二十五条 设置公用服务站点实行谁投资、谁受益的原则，报经物价部门批准后，站点设置单位可收取站点使用费。
第二十六条 机场、车站、大型商场、餐饮娱乐场所、住宅小区、医院、风景名胜地等处的停车场，其管理单位应划定客运出租汽车停放位置，并向客运出租汽车开放、使用。
第二十七条 客运出租汽车服务站点管理人员执勤时必须佩戴客运出租汽车管理机构统一制发的标志，其主要职责是：
（一）维护站点秩序和卫生，保证站点服务设施完好；
（二）搞好车辆调度；
（三）监督驾驶人员和乘客遵守客运管理的规定。

第七章 乘 客
第二十八条 乘客应当文明乘车，并遵守下列规定：
（一）乘客用车时，要待车辆在准停路段靠边停稳后上车；在服务站点用车时，要服从站点管理人员的安排。
（二）不得携带易燃易爆等危险品。
（三）不得对驾驶员提出违反本办法和交通管理规定的要求。
（四）醉酒者和精神病患者乘车须有陪伴人员。
（五）不得影响车辆卫生，损坏车辆设施。
（六）遵守其他有关规定。
第二十九条 乘客应如实支付计价器显示的租乘费用和按物价部门规定应由乘客承担的费用。
第三十条 客运出租汽车不使用计价器或收费不出具票据的，乘客可以拒付车费，并可向客运出租汽车管理机构举报。
对拒载、不正确使用计价器、多收车费、服务态度恶劣等不正当经营行为的，乘客可向客运出租汽车管理机构投诉。
投诉应实事求是，并提供必要证据和投诉人身份。如确因投诉失实，致使经营者受到经济损失的，应由投诉人承担经营者的直接经济损失。

第八章 奖励与处罚
第三十一条 对认真执行本办法，在客运出租汽车经营服务中取得显著成绩的经营者或驾驶员，由客运出租汽车管理机构或有关部门给予表彰和奖励。
第三十二条 乘客对驾驶员多收费进行投诉，经查属实的，除由客运出租汽车管理机构责成驾驶员将多收部份退给乘客外，并对投诉乘客给予奖励。
第三十三条 驾驶员违反本办法规定，有下列行为之一的，给予警告、责令改正、处以十元至一百元罚款，并可暂扣驾驶员服务资格证一天至十天：
（一）车容不整洁的；
（二）营运标志不全或破损的；
（三）计价器设置和检定合格印证张贴不规范的；
（四）不按规定设置和使用车载电台，通话语言不规范的；
（五）未按规定张贴价目表、投诉电话号码和设置广告不规范的；
（六）未按规定携带、放置准营证件的；
（七）将车辆交给非本车驾驶员营运或服务于其他客运出租汽车的；
（八）除紧急救护等特殊情况外“合乘”载客的；
（九）不遵守客运出租汽车站点管理规定的；
（十）收费后不如数付给规定票据或私自将票据转借他人的。
第三十四条 驾驶员违反本办法规定，有下列行为之一的，责令改正，给予违章记录一次，处以五百元至一千元罚款，并可暂扣驾驶员服务资格证三十天：
（一）使用的计价器未按规定申请检定，经检定不合格或超过检定周期继续使用的；
（二）不使用计价器或与乘客议价的；
（三）拒载乘客的。
第三十五条 驾驶员违反本办法规定，有下列行为之一的，责令改正，给予违章记录一次，处以一千元至二千元的罚款，并可暂扣驾驶员服务资格证三十天至六十天：
（一）违反收费标准多收费的;
（二）擅自拆除计价器铅封、改装计价器并在计价器上弄虚作假，致使计价器计量失准的；
（三）未经乘客同意故意绕道行驶的；
（四）殴打或辱骂乘客的。
第三十六条 驾驶员违反本办法规定，有下列行为之一的，没收其非法收入，并处以二千元至一万元罚款；有本条第（一）项至第（五）项行为之一的，还可当场暂扣从事营运的交通工具：
（一）未办理客运出租汽车准营证件从事营运的；
（二）超出其经营权界定的范围营运的；
（三）伪造准营证件营运的；
（四）停业、歇业后继续营运的；
（五）被处以停业整顿后继续营运的；
（六）使用未经年审的准营证件从事营运的。
第三十七条 对驾驶员违反交通安全管理规定酿成重大交通事故的，应根据公安部门的处理意见作出相应的处理。
第三十八条 驾驶员利用客运出租汽车进行违法犯罪活动或为违法犯罪活动提供方便的，取消其经营资格。
第三十九条 驾驶员一年内累计三次被暂扣服务资格证的，责令停业整改三十天；一年内违章记录达三次的，取消其经营资格，三年内不能重新申办驾驶员服务资格证。
第四十条 经营单位违反本办法规定，有下列行为之一的，按下列规定处罚：
（一）单位当月营运车辆综合违章率超过百分之十或经查证属实的乘客投诉率超过百分之四的，处法定代表人五百元罚款；一年内累计两个月违反上述规定的，除处法定代表人一千元罚款外，并责令该单位停业整顿三至五天；一年内累计三个月违反上述规定的，除处法定代表人二千元
罚款外，并责令该单位停业整顿三十天。
（二）车辆无准营证件营运的，除按本办法第三十六条执行外，还可对单位处以三千元至五千元的罚款，对法定代表人处以五百元罚款。
（三）单位同意无准营证件人员营运或车辆在停业期内营运的，处单位三千元至五千元的罚款，处法定代表人一百元至五百元罚款。
第四十一条 违反本办法第二十七条规定的，责令限期整改，处以站点所在单位五十元至五百元罚款。
第四十二条 对经营者或驾驶员违反本办法规定给予的行政处罚，由客运出租汽车管理机构执行。
违反国家其他有关法律、法规规定，应由其他部门执行的，从其规定。
第四十三条 对单位的罚款，不得列入成本；对个人罚款，不得报销。罚没收入按《成都市罚没财物和追回赃款赃物管理条例》的规定执行。
第四十四条 客运出租汽车管理机构执行本办法暂扣证件或从事营运的交通工具，应开具暂扣凭证；处罚应制作处罚决定书；罚款应开具财政部门统一印制的罚款收据。
第四十五条 对拒绝、阻碍客运出租汽车管理人员和执法人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚。
第四十六条 当事人对处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼，愈期不申请复议或不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的部门申请人民法院强制执行。
第四十七条 客运出租汽车管理人员和执法人员应遵纪守法。对以权谋私、滥用职权、徇私舞弊、敲诈勒索的，由客运出租汽车管理机构或其上级管理部门给予行政处分。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第九章 附 则
第四十八条 客运出租汽车经营权有偿使用的具体期限，由市公用局、交通局按照本办法规定的管理范围拟订，报市政府批准后组织实施。
第四十九条 本办法由市人民政府法制局负责解释。
第五十条 本办法自发布之日起施行。成都市人民政府一九八六年八月四日制定的《成都市城区出租汽车客运管理办法》同时废止。



1996年5月14日