保险公司偿付能力管理规定
中国保险监督管理委员会
中国保险监督管理委员会令
2008年第1号
《保险公司偿付能力管理规定》已经2008年6月30日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。
主席 吴定富
二○○八年七月十日
保险公司偿付能力管理规定
第一章 总则
第一条 为了加强保险公司偿付能力监管，维护被保险人利益，促进保险业健康、稳定、持续发展，根据《中华人民共和国保险法》，制定本规定。
第二条 本规定所称保险公司，是指依法设立的经营商业保险业务的保险公司和外国保险公司分公司。
本规定所称保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。
第三条 保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于100%。
偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。
第四条 保险公司应当建立偿付能力管理制度，强化资本约束，保证公司偿付能力充足。
保险公司董事会和管理层对本公司偿付能力管理负责。外国保险公司分公司的管理层对本公司的偿付能力管理负责。保险公司和外国保险公司分公司应当指定一名高级管理人员负责公司偿付能力管理的具体事务。
第五条 中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）建立以风险为基础的动态偿付能力监管标准和监管机制，对保险公司偿付能力进行综合评价和监督检查，并依法采取监管措施。
第二章 偿付能力评估
第六条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则定期进行偿付能力评估，计算最低资本和实际资本，进行动态偿付能力测试。
保险公司应当以风险为基础评估偿付能力。
第七条 保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。
第八条 保险公司的实际资本，是指认可资产与认可负债的差额。
认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法。
认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。
第九条 保险公司应当按照中国保监会的规定进行动态偿付能力测试，对未来规定时间内不同情形下的偿付能力趋势进行预测和评价。
第十条 在中国境内设有多家分公司的外国保险公司应当合并评估境内所有分支机构的整体偿付能力。
第三章 偿付能力报告
第十一条 保险公司应当按照中国保监会制定的保险公司偿付能力报告编报规则及有关规定编制和报送偿付能力报告，确保报告信息真实、准确、完整、合规。
保险公司偿付能力报告包括年度报告、季度报告和临时报告。
第十二条 保险公司董事会和管理层对偿付能力报告内容的真实性、准确性、完整性和合规性负责。
第十三条 保险公司应当于每个会计年度结束后，按照中国保监会的规定，报送董事会批准的经审计的年度偿付能力报告。
第十四条 保险公司年度偿付能力报告的内容应当包括：
（一）董事会和管理层声明；
（二）外部机构独立意见；
（三）基本信息；
（四）管理层的讨论与分析；
（五）内部风险管理说明；
（六）最低资本；
（七）实际资本；
（八）动态偿付能力测试。
第十五条 保险公司应当于每季度结束后，按照中国保监会的规定报送季度偿付能力报告。
第十六条 保险公司在定期报告日之外的任何时点出现偿付能力不足的，保险公司董事会和管理层应当在发现之日起5个工作日内向中国保监会报告，并采取有效措施改善公司的偿付能力。
第十七条 保险公司发生下列对偿付能力产生重大不利影响的事项的，应当自该事项发生之日起5个工作日内向中国保监会报告：
（一）重大投资损失；
（二）重大赔付、大规模退保或者遭遇重大诉讼；
（三）子公司和合营企业出现财务危机或者被金融监管机构接管；
（四）外国保险公司分公司的总公司由于偿付能力问题受到行政处罚、被实施强制监管措施或者申请破产保护；
（五）母公司出现财务危机或者被金融监管机构接管；
（六）重大资产遭司法机关冻结或者受到其他行政机关的重大行政处罚；
（七）对偿付能力产生重大不利影响的其他事项。
第十八条 在中国境内有多家分公司的外国保险公司应当指定一家在华分公司作为主报告机构，负责履行本规定的报告责任。
第十九条 保险公司投资设立的境外保险公司向当地保险监管机构报送按当地监管规则编制的偿付能力报告的，应当同时将该报告报送中国保监会。
第二十条 中国保监会可以根据监管需要，调整保险公司偿付能力报告的报送频率。
第二十一条 保险公司应当根据国家法律、行政法规和中国保监会的规定，公开披露偿付能力状况。
第四章 偿付能力管理
第二十二条 保险公司的综合风险管理，影响公司偿付能力的因素都应当纳入公司的内部偿付能力管理体系。保险公司偿付能力管理体系包括：
（一）资产管理；
（二）负债管理；
（三）资产负债匹配管理；
（四）资本管理。
第二十三条 保险公司应当建立有效的资产管理制度和机制，重点从以下方面识别、防范和化解集中度风险、信用风险、流动性风险、市场风险等资产风险：
（一）加强对承保、再保、赔付、投资、融资等环节的资金流动的监控；
（二）建立有效的资金运用管理机制，根据自身投资业务性质和内部组织架构，建立决策、操作、托管、考核相互分离和相互牵制的投资管理体制；
（三）加强对子公司、合营企业及联营企业的股权管理、风险管理和内部关联交易管理，监测集团内部风险转移和传递情况；
（四）加强对固定资产等实物资产的管理，建立有效的资产隔离和授权制度；
（五）建立信用风险管理制度和机制，加强对债权投资、应收分保准备金等信用风险较集中的资产的管理。
第二十四条 保险公司应当重点从以下方面识别、防范和化解承保风险、担保风险、融资风险等各类负债风险：
（一）明确定价、销售、核保、核赔、再保等关键控制环节的控制程序，降低承保风险；
（二）建立和完善准备金负债评估制度，确保准备金负债评估的准确性和充足性；
（三）建立融资管理制度和机制，明确融资环节的风险控制程序；
（四）严格保险业务以外的担保程序，遵循法律、行政法规和中国保监会的有关规定，根据被担保对象的资信及偿债能力，采取谨慎的风险控制措施，及时跟踪监督。
第二十五条 保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。
第二十六条 保险公司应当建立健全资本管理制度，持续完善公司治理，及时识别、防范和化解公司的治理风险和操作风险。
第二十七条 保险公司应当建立资本约束机制，在制定发展战略、经营规划、设计产品、资金运用等时考虑对偿付能力的影响。
第二十八条 保险公司应当建立与其发展战略和经营规划相适应的资本补充机制，通过融资和提高盈利能力保持公司偿付能力充足。
第二十九条 偿付能力充足率不高于150%的保险公司，应当以下述两者的低者作为利润分配的基础：
（一）根据企业会计准则确定的可分配利润；
（二）根据保险公司偿付能力报告编报规则确定的剩余综合收益。
第三十条 保险公司应当建立董事会和管理层负责的偿付能力管理机制，明确相关机构和人员在资产管理、负债管理、资产负债管理、资本管理中的职责、权限以及偿付能力管理的程序和具体措施。
第三十一条 保险公司应当建立偿付能力管理培训制度，对公司偿付能力管理人员和其他相关人员定期进行偿付能力管理及合规培训。
第三十二条 保险公司管理层应当定期对偿付能力管理的有效性进行评估和改进，并向董事会或者股东（大）会报告。
第五章 偿付能力监督
第三十三条 中国保监会对保险公司偿付能力的监督检查采取现场监管与非现场监管相结合的方式。
第三十四条 中国保监会对保险公司报送的偿付能力报告进行审查。
中国保监会可以委托中介机构对保险公司报送的偿付能力报告及相关信息实施审查。
第三十五条 中国保监会在每季度结束后，根据保险公司报送的偿付能力报告和其他资料对保险公司偿付能力进行分析。
第三十六条 中国保监会定期或者不定期对保险公司偿付能力管理的下列内容实施现场检查：
（一）偿付能力管理的合规性和有效性；
（二）偿付能力评估的合规性和真实性；
（三）对中国保监会监管措施的执行情况；
（四）中国保监会认为需要检查的其他方面。
第三十七条 中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：
（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100％的保险公司；
（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在100％到150％之间的保险公司；
（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于150％的保险公司。
中国保监会不将保险公司的动态偿付能力测试结果作为实施监管措施的依据。
第三十八条 对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：
（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；
（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；
（三）限制商业性广告；
（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；
（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；
（六）限制资金运用渠道；
（七）调整负责人及有关管理人员；
（八）接管；
（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。
第三十九条 中国保监会可以要求充足I类公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。
第四十条 充足I类公司和充足II类公司存在重大偿付能力风险的，中国保监会可以要求其进行整改或者采取必要的监管措施。
第四十一条 对于未按本规定建立和执行偿付能力管理制度的保险公司，中国保监会可以要求其进行整改，情节严重的，可以采取相应的监管措施，并依法给予行政处罚。
第四十二条 中国保监会对外国保险公司在境内分支机构的偿付能力实施合并评估，偿付能力监管措施适用境内所有分支机构。
第四十三条 中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责：
（一）对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查；
（二）对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查；
（三）防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险；
（四）执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行；
（五）识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险；
（六）中国保监会授予的其他偿付能力监管职责。
第六章 附则
第四十四条 保险集团的偿付能力监管适用本规定；法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，适用其规定。
第四十五条 本规定由中国保监会负责解释和修订。
第四十六条 本规定自2008年9月1日起施行。《保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定》（保监会令〔2003〕1号）同时废止。
湖南省重点建设项目管理办法
湖南省人民政府
湖南省重点建设项目管理办法
湖南省人民政府令
169
《湖南省重点建设项目管理办法》已经2003年5月8日省人民政府第7次常务会议通过，现予公布，自2003年7月1日起施行。
代省长 周伯华
2003年5月21日
第一条为规范重点建设项目管理，保证重点建设项目建设的顺利进行，根据有关法律、法规，结合我省实际，制定本办法。
第二条本省行政区域内的国家重点建设项目和省重点建设项目（以下统称重点建设项目）的管理，适用本办法。国家另有规定的，从其规定。
本办法所称省重点建设项目，是指省人民政府批准的对全省国民经济和社会发展有重大影响的建设项目。
第三条省重点建设办公室承担省人民政府管理重点建设项目的日常工作。
省人民政府发展计划、财政、建设、国土资源、交通、水利、林业、文物、环境保护等部门，在各自法定的职责范围内对重点建设项目实施监督管理。
各级人民政府及其工作部门、有关单位应当支持重点建设项目的建设，保证重点建设项目建设的顺利进行。
第四条省人民政府各部门、市州人民政府根据经济和社会发展需要，在每年10月底前提出下年度本行业、本地区省重点建设项目书面申请，经省重点建设办公室和省人民政府发展计划部门综合平衡后，报省人民政府批准公布。
国家重点建设项目的申报和确定按照国家有关规定执行。
第五条重点建设项目的可行性研究报告批准后，投资方依照国家有关规定成立项目法人，由项目法人对重点建设项目的建设负责。
设立项目法人，适用公司法的规定。项目法人的章程、董事会成员及总经理等高级管理人员名单，于确定后15日内送省重点建设办公室。
第六条重点建设项目及其附属工程的勘察、设计、施工、监理以及重要设备、材料的采购，由项目法人依法公开招标。有《湖南省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》第十六条规定情形的，经省人民政府批准，项目法人可以邀请招标；有《湖南省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》第五条第二款规定情形的，经省人民政府批准，项目法人可以采取招标以外的其他方式。
省人民政府发展计划和其他有关行政监督部门依法履行对重点建设项目招标投标活动的监督执法职责，受理投诉，依法查处招标投标活动中的违法行为。
重点建设项目的项目法人将招标文件和其他有关情况报有关行政监督部门备案时，同时抄报省重点建设办公室。
第七条重点建设项目的项目法人必须委托监理单位对重点建设项目的施工准备、施工、保修三阶段的投资、工期和质量实行监理。
第八条重点建设项目的项目法人在完成勘察、设计、征地拆迁、签订施工和监理合同等事项后，提出开工报告，报省人民政府批准开工。国家重点建设项目另有规定的，从其规定。
第九条重点建设项目的项目法人、项目主管部门、项目所在地的市州人民政府，应当认真执行省人民政府下达的《重点建设项目责任目标任务书》，年终由省人民政府根据责任目标完成情况进行考核，对在重点建设项目建设中有突出成绩的单位和作出特殊贡献的人员予以奖励。
第十条重点建设项目征用土地，经依法批准后，由有关市州、县（市、区）人民政府予以公告。省人民政府国土资源行政主管部门会同有关市州、县（市、区）人民政府，按照省人民政府的要求做好具体工作，保证重点建设项目建设的顺利开工和正常进行。
重点建设项目征用土地和拆迁的，依法予以补偿、安置，项目法人应当保证补偿、安置费用及时足额到位。
第十一条重点建设项目的项目法人应当根据《重点建设项目责任目标任务书》的总体要求编制《指导性施工组织设计》。设计、施工、监理和设备材料供应单位应当依据《指导性施工组织设计》具体实施。
第十二条重点建设项目的项目法人不得将建设工程肢解发包，不得要求设计、施工单位降低工程质量和安全标准，不得要求施工单位使用不符合设计要求的材料、设备。
项目法人应当按照国家有关规定办理工程质量监督手续，工程质量监督机构依法履行监督职责。
第十三条勘察、设计、施工、监理等单位按照各自的职责承担重点建设项目的工程质量责任和义务。
勘察、设施、施工、监理和设备材料供应等单位不得转包所承揽的工程项目。确需将部分非主体、非关键性工作分包给他人实施的，应当在投标文件中明确说明并附具具体分包方案；未在投标文件中说明的不得分包。
第十四条依法应当由重点建设项目的项目法人和勘察、设计、施工、监理等单位的法定代表人和有关责任人承担的工程质量责任，不因有关当事人工作单位或者职务变动、退休或者退职等原因而免除。
第十五条重点建设项目的项目法人应当按照国家和省有关建设档案管理的规定，建立健全重点建设项目工程建设档案，保证档案资料的完整性和真实性。
第十六条重点建设项目建设各方应当保证重点建设项目的工期进度，健全安全生产制度，编制安全生产施工组织设计，采取安全技术措施，避免发生安全事故。
重点建设项目的项目法人应当按照项目年度投资计划筹措建设资金，确保资金及时足额到位。以国家投资为主的重点建设项目，应当严格执行批准的工程概算，不得擅自突破。
重点建设项目的勘察、设计、施工、监理和设备材料供应单位，应当依照合同的约定，组织资金、人员、设备和技术力量投入项目建设。
第十七条重点建设项目所在地的市州、县（市、区）人民政府应当依法维护工程建设秩序，制止妨碍重点建设项目建设的行为。重点建设项目所在地的公安机关应当加强重点建设项目治安工作，依法打击破坏重点建设项目建设的违法犯罪活动。
第十八条电力、交通、电信、供水、供气等单位应当按照合同的约定履行义务，优先保证重点建设项目建设的需要。
第十九条有关部门应当及时依法办理重点建设项目的有关手续，严格执行国家和省对重点建设项目的优惠政策。
任何单位不得刁难、阻挠重点建设项目的建设，不得对重点建设项目乱收费、乱罚款和摊派。
第二十条重点建设项目工程完工后，由项目法人组织初步验收。初步验收合格并经过试运行，按照国家规定进行竣工验收。国家重点建设项目按照国家规定办理。
第二十一条省重点建设办公室应当加强对重点建设项目的督查。督查可以采取下列方式：
（一）听取项目法人和勘察、设计、施工、监理、设备材料供应单位的情况汇报，参加重点建设项目建设的有关会议；（二）查阅项目法人和勘察、设计、施工、监理单位的工程资料；（三）向发展计划、财政、审计等部门及银行了解重点建设项目的资金使用和管理等情况；（四）指导、督促重点建设项目的征地、拆迁及其补偿、安置工作；（五）现场了解重点建设项目的招标投标、合同履行以及工程质量、工期进度、安全生产、综合管理等情况；（六）督促项目法人或者勘察、设计、施工、监理、设备材料供应单位纠正违法违规行为；（七）协调有关部门和市州、县（市、区）人民政府与重点建设项目建设各方的关系，解决重点建设项目建设中的问题。
第二十二条对重点建设项目的勘察、设计、施工、监理和设备材料供应单位实行业绩记录制度，业绩记录由省重点建设办公室定期向社会公布。
在重点建设项目建设中有严重违法、违规行为的勘察、设计、施工、监理、设备材料供应单位，从业绩记录公布之日起，两年内不得参与重点建设项目的投标。
第二十三条在重点建设项目建设中违反招标投标、工程质量、资金管理等法律、法规、规章规定的单位和个人，由有关行政管理部门依法给予处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条国家工作人员在重点建设项目管理中有下列行为之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）违法干预重点建设项目招标投标的；（二）收受、索取重点建设项目投资方、项目法人或者勘察、设计、施工、监理、设备材料供应单位财物或者其他非法利益的；（三）截留、挪用、克扣重点建设征地拆迁、安置补偿经费的；（四）拒绝、借故拖延办理依法应当办理的重点建设项目手续，对重点建设项目或者建设各方乱收费、乱罚款或者摊派的；（五）参与、组织、操纵、纵容对重点建设项目的敲诈、阻工行为的；（六）其他严重妨害重点建设的行为。
第二十五条本办法自2003年7月1日起施行。