PF2——第二代PFI诞生

李继忠 李菡君 北京盈科（武汉）律师事务所

【摘 要】PFI还没有弄的太明白，PF2又袭来。2012年12月5日，英国财政部公布“关于公私伙伴关系新模式”政策文件和“私人融资（2）标准化合同指引”。合同指引代替2007年发布的“私人融资项目标准化合同指引第四版”。PF2的公布是对英国基础设施采购方式的一次重大变革，从原有的PFI机制变动中，我们也可以略微看到未来英国中央政府采购模式的趋势和走向。PF2的公布必将对世界范围的公私伙伴关系产生重大影响。

【关键字】PFI PF2 英国财政部

一、前言

PFI还没有弄的太明白，PF2又袭来了。2012年12月5日，英国财政部（HM Treasury）公布“关于公私伙伴关系新模式”（A New Approach to Public Private Partnerships）政策文件(英文简称：PF2 Policy) 和“私人融资（2）标准化合同指引”（Standardisation of PF2 Contracts（Draft））(英文简称：PF2 Guidance)。PF2 Guidance 代替了2007年发布的私人融资项目指引（PFI guidance）的“私人融资项目标准化合同指引第四版”（Standardisation of PFI Contracts Version 4，SoPC 4)。新文件及相应的背景资料可以在英国财政部网站上查阅。

二、修改背景

二十年来，公私伙伴关系在英国取得了巨大的成功，在英国大多数公私合伙项目采取的私人融资项目（PFI）来进行的。英国在同私人部门以伙伴合作提供公共基础及服务及体制创新方面一直保持着引导者（领先）地位。然而，事实上在英国，公私伙伴项目也不是都取得了成功。由于损耗、僵化及缺乏透明性，PFI日益去了光泽（吸引力）。

去年，英国政府启动了对PFI的重要再评估（ fundamental reassessment of PFI）。 英国财政部采取了从有关当事人书面征求意见、双边及圆桌讨论（辩论）的多种方式确保理解PFI的问题，无论是从问题的广度，还是从问题的深度。英国财政部听取了相关方（shareholder）提出的关注（切），仔细研究了书面意见。关于PFI的再评估成果以PF2新文件的发布体现出来。

英国财政部寻求提供广泛股权及债权融资（equity and debt finance）来源来改善项目资金最佳适用价值（ the value for money of financing projects）；提高投资人取得股权投资回报及长期项目债务的透明度（ to increase the transparency of the liabilities created by long term projects and the equity returns achieved by investors）；加快及降低PFI项目采购时间及成本（to speed up and reduce the cost of the procurement process）；提高服务的灵活性（to provide greater flexibility in the
provision of services）。从而保证全部纳税人都成为项目相关方并享受投资人的回报（The taxpayer will become a shareholder in projects and share in the ongoing investor returns.）。

PF2的公布是对基础设施采购方式的一次重大变革。由于应对了议会、公共部门及纳税人对PFI的重大关注（切），英国财政部充分相信：PF2将会成为将来公共基础设施及服务供应不可或缺的部分( PF2 will become an enduring part of public sector service and infrastructure provision for many years to come. )。

三、PF2 变更概要

1、股权融资（equity）。为了加强公共部门同私人部门的伙伴关系，政府愿意（1）以股权（非控股方式）方式共同投资PF2项目(look to act as a minority public equity co-investor in PF2 projects)；（2）引入竞争形式按比例吸引长期投资人以股权投资形式投资项目（introduce funding competitions for a proportion of equity to attract long-term investors into projects prior to financial close.）。

2、促进（加快）交付（Accelerating delivery）。为了保证项目采购比过去快捷及便宜，政府（1）通过加强政府相关部门的职责来提高公共部门的采购能力（strengthening the mandate of Infrastructure UK and supporting departmental centralised procurement units）；（2）PF2项目开始投标，必须在18个月内敲定投标人（a preferred bidder,）（ committing that the tendering phase of PF2 projects, measured from project tender to the appointment of a preferred bidder, will not be allowed to take longer than 18 months unless an exemption from the Chief Secretary is agreed;）；（3） 引入标准化的综合性的采购文件（ introducing a standardised and efficient approach to PF2 procurement and launching a comprehensive suite of standard documentation）；（4）加强项目准备程序过程中的审核（strengthening the scrutiny of project preparation by introducing additional Treasury checks at the pre-procurement stage）。

3、灵活的服务（Flexible service provision）。为了改善服务的灵活性、透明度及效率，（1）将软服务从项目中剔除 （soft services such as cleaning and catering will be removed from projects）；（2）采购当局有权从项目一开始就某些维修活动加入项目（ procuring authorities will have discretion on the inclusion of certain minor maintenance activities at the project outset. There will be additional flexibility to add or remove certain elective services once a contract is in operation;）；（3）公开帐目及收益分享机制使项目全寿命周期的盈余为相关方分享（ an open book approach and a gain share mechanism for the lifecycle fund will introduced to facilitate the sharing of any surplus lifecycle funding;）；（4）为了确保服务引入周期性的审核（periodic reviews of service provision will be introduced）。

4、透明度（Greater transparency）。为了PF2模式的透明度，政府愿意，（1） （introduce a control total for all commitments arising from off-balance sheet PF2 contracts signed;）；（2）要求私营部门公布股权投资收益（require the private sector to provide equity return information for publication）；（3）对于政府持有股权的项目每年要公布详细的年报及财务报告（publish an annual report detailing project and financial information on all project where Government holds a public sector equity stake）；（4）在财政部网站上公布商务案例（introduce a business case approval tracker on the Treasury website）；（5）在标准合同中改善信息披露规定（improve the information provisions within the standard contractual guidance）。

5、适当的风险分担（Appropriate risk allocation）。为了改善资金最佳使用价值，公共部门必须加强风险管理，包括由于法律的变化造成建设费用超支、使用费用、现场污染、保险费用的增加（To improve value for money there will be greater management risks by the public sector, including the risk of additional capital expenditure arising from a unforeseeable general change in law, utilities costs, site contamination and insurance. ）。

6、后续债权融资（Future debt finance）。PF2融资结构必考虑到，特别是从资本市场，长期债权融资。（The financing structure for PF2 will be designed to enable access to long-term debt finance, and in particular, the capital markets. ）。

7、提供资金价值最大化（Delivering value for money）。政府将编制新的资金价值最大化评估指引来替代老版的资金价值最大化评估指引（Government will develop and consult on guidance which will replace the existing Value for Money Assessment Guidance.）。

四、结语

1、PF2的公布是对英国基础设施采购方式的一次重大变革。PF2继续采用公私合营的模式，PF2又对原有的PFI机制作了很多重大的变更。英国财政部长Osborne称，新的机制将给纳税人提供更高的价值，其更具有确定性且能保证更快的实现交付。从原有的PFI机制变动中，我们也可以略微看到未来英国中央政府采购模式的趋势和走向。

2、PF2的公布必将对世界范围的公私伙伴关系产生重大影响。

参考文献
1、A new approach to public private partnerships
2、Standardisation of PF2 Contracts（Draft）
3、PF2: A User Guide

江苏省南京市人民政府


南京市重奖科技功臣的办法
南京市人民政府



第一条 这贯彻中共中央、国务院《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》精神，调动广大科技人员的积极性，进一步加快“科教兴市”战略实施，推动全市技术创新工作的深入开展，促进南京地方经济发展和社会进步，特设立南京科技功臣奖，并制定本办法。
第二条 凡为南京地方经济振兴、科技发展、社会进步做出突出贡献的科技人员，不受行政隶属关于限制，均适用本办法。
第三条 申请奖励范围：
（一）在开发、推广、应用科技成果（包括新产品、新技术、新设备、新材料、新工艺、软件技术、资源新发现等）工作中，取得重大经济效益或社会效益的首席实施者；
（二）对引进的先进技术设备进行消化、吸收和原材料国产化过程中，有明显的改进或创新，并取得显著效益的项目的第一完成者；
（三）在科学研究、农业、国家安全、社会保障、环境保护、医疗卫生、计划生育以及其他社会事业中有重大突破并取得显著社会效益的项目的第一完成者。
第四条 企事业单位科技人员的科技成果自鉴定、验收或投产之日起，至申报本奖之日止三年内，达到下列条件之一的项目，可申报本奖：
（一）技术上达到国际水平或国内领先水平以上，并在一会计年度内上缴税金100万元以上（含100万元）的项目；
（二）技术上达到国内先进水平，并在一个会计年度内上缴税金150万元以上（含150万元）的项目；
（三）符合本款第（一）项、第（二）项之一的技术水平指标，推广应用共性技术、关键技术的产品在一个会计年度内上缴税金比推广应用前同期增长100万以上（含100万元）的项目；
（四）在科学研究、农业、国家安全、社会保障、环境保护、医疗卫生、计划生育以及其他社会事业中有重大突破并取得显著社会效益的可持续发展项目。
第五条 组织机构及其职责：
本办法由南京市科学技术委员会（以下简称市科委）负责组织实施。具体职责：
（一）公告科技功臣的受理时限，接受申请，并进行初步的资质审查；
（二）根据资质审查后申请奖励人员的构成情况，负责组建并召集年度的主要由专家组成的评审委员会，可以有适当工作人员进入评审委员会；
（三）组织财政、税务、审计等部门有关人员对项目进行技术审核和效益评估；
（四）公告由评审委员会通过的奖励（预案）项目，在规定时限内接受异议；
（五）对特殊情况提出临时动议，提请评审委员会或市科委研究。
第六条 申请、评审程序及要求：
（一）个人申请
凡符合规定条件的项目第一完成人，均可向所在单位、项目完成或实施单位提出申请。
申请者带有行政领导职务的，须经其主管部门及市科委审查确认其申请资格。
（二）单位申报
符合奖励条件的项目相关单位，必须转呈项目第一完成人的奖励申请，并按规定提供下列文件材料：
1、南京科技功臣申报表；
2、研制开发及生产原始记录报告、资料、图表；
3、有关部门的检测、验收或鉴定报告；
4、用户意见书；
5、财税部门的审查意见和单位的财务报表；
6、其他有关证明材料。
（三）主管部门审核
对相关单位转呈的申报材料，其主管部门做好审查工作，提出审核意见。
（四）市评审委员会评审
市评审委员会对市科委初步资质审查后的申报项目进行复审，形成奖励预案。
评审委员会有百分之八十以上的评委参加，会议形成的决议有效，申报项目符合奖励条件又不超过奖励数额的原则上都予奖励，超过年度奖励数额的按经济社会效益、技术水平等可比因素进行数量比较，按数目大小顺序排列，满额为止。
经评审委员会通过的项目，在《南京日报》上公布，1个月内无异议或异议无效，即上报市长办公会审定，由市政府实施奖励。
第七条 奖励标准：
（一）市政府向获奖者颁发奖金和“南京科技功臣”荣誉证书；
（二）对实现税前利润50万元以上的可计算经济效益的项目，奖金会为两部分：一部分由市政府奖励10万元人民币，另一部分由所在单位按该项目税前利润10％提取奖金匹配。获奖者和单位协调一致后，也可将此部分奖金换购等额股权或实物。匹配奖金从财务列支，在计征企业
所得税时进行纳税调整。以上的“实现利润”为本办法第四条所规定的会计年度的指标。
（三）不能直接计算经济效益或仅有社会效益的项目，其奖金由市政府奖励10万元人民币。
（四）获奖者所获得奖金全部归获奖者个人。
第八条 获奖者可按国家、省、市有关部门规定，优先推荐享受政府特殊津贴，优先推荐为国家、省、市有突出贡献专家、中青年拔尖人才及行业学科带头人等。
第九条 获奖者所在单位和项目实施单位应根据国家、省市有关规定奖励相关项目的参加者，获奖者不受重奖限制，同样可得到相应的奖励。
第十条 争议处理
（一）申报项目的第一完成人如有争议，由所在单位和主管部门负责解决；
（二）对无正当理由阻止科技人员申请奖励的，申请者可向市科委提出审查请求，如理由正当，市科委有权责成有关部门和主管部门提供全部申报材料；
（三）对评审委员会的奖励预案有导议的，须在规定时限内提供书面异议和有关证明材料，否则不予受理；
（四）对违反本办法规定，弄虚作假，采取欺骗手段骗取奖励的，责令改正，取消该奖励和荣誉称号，追回奖金，并追究有关单位和人员责任。
第十一条 科技功臣奖每两年申报评选一次。每届评选原则上不超过10名（含10名）。同一项目只授奖一次。
第十二条 本办法由市科委负责解释。
第十三条 本办法自发布之日起施行。原宁政发〔1993〕72号文《关于重奖为南京地方经济建设做出贡献科技人员的暂行办法》同时废止。



2000年4月17日